Положение РБ
№ 391 от 21.09.1994. О порядке введения открытой валютной позиции уполномоченными Банками Республики Беларусь

Н А Ц И О Н А Л Ь Н Ы Й Б А Н К

РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

21 сентября 1994 г. N 391

Утверждено

Правлением

Национального банка Республики

Беларусь

13.09.1994 г.

Протокол N 17

ПОЛОЖЕНИЕ

ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ВВЕДЕНИЯ ОТКРЫТОЙ

ВАЛЮТНОЙ ПОЗИЦИИ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ

БАНКАМИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

(с изменениями и дополнениями по состоянию на 26.12.95)

# - Дополнение Национального Банка Республики Беларусь

N 649 от 26.12.95 г.

Настоящее Положение разработано в соответствии с п. 1.3 постановления Верховного Совета "О временном порядке валютного регулирования и проведения валютных операций на территории Республики Беларусь" от 20 марта 1992 года, ст. 2 и ст. 21/2 Закона Республики Беларусь "О Национальном банке Республики Беларусь" и направлено на регулирование открытой валютной позиции уполномоченных банков Республики Беларусь с целью поддержания в определенных пределах риска, связанного с изменениями курса иностранной валюты, а также стимулирования увеличения объемов предложения иностранной валюты для продажи на внутреннем валютном рынке, способствующего укреплению курса национальной валюты к иностранной валюте.

I. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ

1.1. Валютная позиция (Финансово-кредитный словарь, т. I-III. Москва, Финансы и статистика, 1984--1988 гг.) - соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте. В случае их равенства валютная позиция считается закрытой, а при несовпадении - открытой.

Открытая валютная позиция может быть "длинной" (требования превышают обязательства) и "короткой" (обязательства превышают требования).

1.2. Валютная позиция определяется по каждому виду иностранной валюты и оценивается в национальной валюте по Единому курсу Национального банка. Длинная позиция записывается со знаком "+", короткая - со знаком "-". Общая валютная позиция банка (или просто валютная позиция банка) рассчитывается как сумма (с учетом знаков) валютных позиций по каждому виду иностранной валюты.

1.3. Требования и обязательства банка в иностранной валюте определяются как по балансу, так и по внебалансовым счетам, отражающим заключенные сделки по покупке и продаже иностранной валюты, расчеты по которым в иностранной валюте еще не отражены в балансе.

# В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках Республики Беларусь от 27.06.95г.

а) требования банка в иностранной валюте:

по балансу - активная часть баланса по счетам, по которым внесистемно ведется учет в иностранной валюте, кроме счета N 6901.

по внебалансовым счетам - это суммы иностранной валюты, числящиеся по счетам NN 99322,99342.

б) обязательства банков в иностранной валюте:

по балансу - пассивная часть баланса по счетам, по которым внесистемно ведется учет в иностранной валюте, кроме счета N 6901.

по внебалансовым счетам - это суммы иностранной валюты, числящиеся по счетам NN 99312,99332 #.

Для оценки в национальной валюте внебалансовые требования и обязательства по каждому виду иностранной валюты умножаются на текущий Единый курс Национального банка по данному виду иностранной валюты.

С целью обеспечения ликвидности банка, надежности функционирования банковской системы, поддержания в определенных пределах риска банка, связанного с изменениями курса иностранной валюты, вводится лимит открытой валютной позиции по свободно конвертируемой валюте - в размере Резервного фонда уполномоченного банка,установленного в его последнем отчетном балансе, по "мягкой" валюте - в размере 50% этого фонда.

II. ОФОРМЛЕНИЕ И ПРЕДСТАВЛЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ

Уполномоченный банк на конец каждого операционного дня оценивает в национальной валюте раздельно позицию по свободно конвертируемой валюте и по "мягкой" валюте. В течение первого рабочего дня каждой календарной недели уполномоченный банк по каждой из этих позиций представляет в Валютно-экономическое управление Национального банка отчет за каждый рабочий день предыдущей недели по следующей форме:

по свободно конвертируемой валюте (по "мягкой" валюте)

     1.
--------+-------------+------------+-------------+-------------
   Дата ¦Размер ОВП (в¦Лимит ОВП (в¦Превышение   ¦Продано в
        ¦млн. руб.)   ¦млн. руб.)  ¦лимита ОВП   ¦счет погаше-
        ¦             ¦            ¦(в млн. руб.)¦ния превыше-
        ¦             ¦            ¦             ¦ния лимита
        ¦             ¦            ¦             ¦по длинной
        ¦             ¦            ¦             ¦позиции (в
        ¦             ¦            ¦             ¦инвалюте/
        ¦             ¦            ¦             ¦в млн. руб.)
--------+-------------+------------+-------------+-------------

2. Превышение лимита по длинной позиции, подлежащее погашению за отчетную неделю (в млн. руб.):

Примечание 1. ОВП - открытая валютная позиция.

Примечание 2. Размер ОВП необходимо записывать со знаком "+", если позиция длинная, и со знаком "-", если позиция короткая. Аналогично превышение лимита по длинной позиции указывается со знаком "+", а по короткой позиции - со знаком "-".

Примечание 3. # При превышении лимита по длинной позиции по СКВ сумма иностранной валюты, подлежащая продаже в счет погашения этого превышения, на следующий рабочий день относится на внебалансовый счет N 99332 #.

Примечание 4. В последнем столбце таблицы записываются суммы иностранной валюты, списанные с балансовых счетов уполномоченного банка в пользу Национального банка согласно заключенной сделке о продаже валюты в счет погашения превышения лимита по длинной позиции.

Примечание 5. В соответствии с условиями погашения превышения лимита открытой позиции по "мягкой" валюте (см. Раздел III) отчет по ведению позиции по "мягкой" валюте будет состоять только из таблицы без последней ее колонки.

Пример.

По свободно конвертируемой валюте

     1.
---------+----------+---------+-------------+------------------
  Дата   ¦Размер ОВП¦Лимит ОВП¦Превышение   ¦Продано в счет
         ¦(в млн.   ¦(в млн.  ¦лимита ОВП   ¦погашения превы-
         ¦ руб.)    ¦ руб.)   ¦(в млн. руб.)¦шения лимита по
         ¦          ¦         ¦             ¦длинной позиции
         ¦          ¦         ¦             ¦(в инвалюте/в
         ¦          ¦         ¦             ¦ млн. руб.)
---------+----------+---------+-------------+-----------------
21.03.94  +8000       4000      +4000              -
22.03.94  +3000       4000         -               -
23.03.94  +6000       4000      +2000       300000 USD/4050,00
24.03.94  -2000       4000         -        100000 DEM/798,53
25.03.94  -7500       4000      -3500              -

2. Превышение лимита по длинной позиции, подлежащее погашению за отчетную неделю, составляет:

4000,00 + 2000,00 - 4050,00 - 798,53 = 1151,47 млн. руб.

В данном примере использовался Единый курс Национального банка к доллару США - на 23.03.94 - 13500 руб;

к немецкой марке - на 24.03.94 - 7985,30 руб.

III . ПОГАШЕНИЕ ПРЕВЫШЕНИЯ ЛИМИТА ОВП

Превышение лимита по длинной позиции по СКВ погашается путем продажи СКВ Национальному банку по курсу на 2% ниже курса, установленного на последних торгах Межбанковской валютной биржи, состоявшихся до даты списания (т.е. даты валютирования или при ее отсутствии - даты платежного поручения) безналичной иностранной валюты или до даты инкассирования наличной иностранной валюты. Продаваемая валюта должна быть списана в пользу Национального банка или инкассирована не позднее 2-х рабочих дней, следующих за отчетной неделей. При этом необходимо указывать назначение платежа: в счет погашения превышения лимита ОВП за______(даты отчетной недели).

Комиссионные расходы оплачивает банк - продавец иностранной валюты. Рублевые средства за данную валюту переводятся Национальным банком в течение 2-х операционных дней после получения подтверждения о зачислении валюты.

За каждый день просрочки банком-продавцом перевода или инкассирования иностранной валюты в течение следующих 3-х рабочих дней курс покупки уменьшается на 2%.

В случае, если превышение лимита по длинной позиции по СКВ не погашено в течение 5-ти операционных дней, следующих за отчетной неделей, то применяются штрафные санкции. Рассмотрим пример, приведенный выше: за отчетную неделю с 21 по 25 марта 1994 г. непогашенное превышение лимита по длинной позиции по СКВ составило 1151,47 млн. рублей. Допустим, в счет погашения данного превышения банком-продавцом было списано с балансовых счетов в пользу Национального банка на следующей рабочей неделе

28 марта (первый рабочий день) - 1000 долл. США,

30 марта (третий рабочий день) - 2000 долл. США,

1 апреля (пятый рабочий день) - 3000 долл. США

Предположим торги Межбанковской валютной биржи состоялись 24, 28 и 31 марта, на которых был установлен курс к доллару США соответственно 14000 руб., 16000 руб. и 18000 руб. Единый курс Национального банка к доллару США составлял

с 25 по 28 марта - 14000 руб.,

с 29 по 31 марта - 15500 руб.,

на 1 апреля - 17500 руб.

Банк-продавец за 1000 долларов США получит (14000 - 280) х х 1000 = 13720000 руб.,

за 2000 долларов США - (16000 - 640) х 2000 = 30720000 руб.,

за 3000 долларов США - (18000 - 1440) х 3000 = 49680000 руб.

Остаток нереализованного превышения лимита по длинной позиции по СКВ за отчетную неделю с 21 по 25 марта 1994 г. составит:

1151470000 - 1000 х 14000 - 2000 х 15500 - 3000 х 17500 = = 1053970000 руб.

Превышение лимита по короткой позиции по СКВ, а также превышение лимита открытой (как короткой, так и длинной) позиции по "мягкой" валюте должно быть закрыто не позднее ближайших торгов Межбанковской валютной биржи в результате покупки и продажи иностранной валюты в порядке, установленном нормами валютного регулирования Национального банка.

IV. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ И ШТРАФНЫЕ САНКЦИИ

# За нарушение данного порядка, сроков представления отчетности или представление недостоверной отчетности Национальным банком Республики Беларусь применяются экономические и штрафные санкции в соответствии с действующими нормативными актами #.

Настоящее Положение вводится в действие с 1 октября 1994 г. и отменяет Положение Национального банка "О порядке ведения открытой валютной позиции уполномоченными банками Республики Беларусь и дилерами, имеющими разрешение Национального банка на проведение дилерских операций по покупке-продаже иностранной валюты на внутреннем рынке Республики Беларусь" N 197 от 27 августа 1993 г., а также письма Национального банка N 208 от 23 сентября 1993 г., N 251 от 3 января 1994 г., N 269 от 4 февраля 1994 г., N 10021/566 от 16 февраля 1994 г. и N 325 от 23 мая 1994 г.

Валютно-экономическое

управление